01

區(qū)塊鏈技術(shù)對于國際貿(mào)易發(fā)展的重要性

1. 區(qū)塊鏈可以通過無紙化、電子化的方式為國際貿(mào)易中的貨物提供有效的權(quán)屬證明，且該數(shù)據(jù)真實有效安全，不易竄改。

貨物貿(mào)易是國際貿(mào)易中最主要的貿(mào)易形式之一?？偟膩碚f，貨物跨境貿(mào)易流程分為四大方面：[1]

1) 商業(yè)交易：雙方通過商業(yè)洽談達成了合作意向，并且簽署商業(yè)合同。

2) 運輸和保險：根據(jù)買賣雙方之間的約定，與物流商簽訂運輸合同，以及為貨物購買保險。

3) 支付/貿(mào)易金融：一般而言，國際貿(mào)易的支付通過銀行的電匯或者信用證的方式進行。但是由于國際貨物貿(mào)易的支付金額大，有的企業(yè)可能通過貿(mào)易融資的方式進行結(jié)算。

4) 進出口政府監(jiān)管：基本上各個國家都對商品的進出口實行一定程度的監(jiān)管，包括海關(guān)對于進出口貨物申報監(jiān)管、檢驗檢疫部門的監(jiān)管、出具特定的原產(chǎn)地證明、以及特定產(chǎn)品的進出口許可制度（比如藥品的進出口需要國家藥品監(jiān)管部門進行許可）。

在以上四個大方面中，各個主體（包括出口商、進口商、物流商、保險商、金融機構(gòu)、銀行和政府監(jiān)管部門）都可能需要產(chǎn)生大量的紙質(zhì)和書面文件，對國際貿(mào)易中各個環(huán)節(jié)潛在的信任和信用進行背書，并且對于所有權(quán)和貨物相關(guān)的信息進行證明。下圖中描述了國際貿(mào)易流程中所需的單證。然而，在電子商務(wù)日益興盛的今天，如何將國際貿(mào)易數(shù)字化和電子化是一個繞不開的問題。首先，紙質(zhì)的證明文件呈現(xiàn)出各種各樣的弊端，比如流轉(zhuǎn)周期長、保存難度大、運營成本高。同時，紙質(zhì)單據(jù)也無法避免欺詐、偽造和遺失的問題，從而產(chǎn)生引發(fā)一些法律糾紛。以海運提單為例，作為國際貨物運輸中使用量最大、歷史最為悠久的運輸單據(jù)，至今仍然是海事運輸中最重要的單證之一。提單是貨物所有權(quán)的證明，也是運輸合同的證明，航運公司可以憑借收貨人提供的正本提單放貨，但是提單所引發(fā)的爭議也層出不窮，比如“無單放貨”、“倒簽、預(yù)簽提單”等糾紛。

區(qū)塊鏈技術(shù)可以利用其特有的數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)、加密算法，為國際貿(mào)易中貨物所有權(quán)提供權(quán)屬證明，更加安全地存儲數(shù)據(jù)。同時，通過區(qū)塊鏈的底層技術(shù)可以分發(fā)交易各個階段所產(chǎn)生的相關(guān)數(shù)據(jù)，建立各參與者之間的信任機制，有效提高國際貿(mào)易的效率，降級國際貿(mào)易中的不確定性風(fēng)險。

2. 區(qū)塊鏈可以建立交易方、監(jiān)管方直接的信任機制，降低多方直接信息溝通和信息不對稱的成本。

在過去的幾年里，貿(mào)易便利化是國際貿(mào)易領(lǐng)域非常重要的議題。在WTO的努力下，各國的關(guān)稅壁壘降低，簽署區(qū)域貿(mào)易協(xié)定的國家之間甚至取消了關(guān)稅。與此同時，繁冗復(fù)雜的貨物跨境的口岸手續(xù)對貿(mào)易增加了很高的成本，最終成本嫁接到消費者身上，阻礙整個國際貿(mào)易的發(fā)展。這就意味著，如果能夠?qū)⒇浳锿P(guān)的過程進一步簡化和便利化，將會加速資源的全球流動，推動全球經(jīng)濟的發(fā)展。2017年2月22日正式生效的WTO《貿(mào)易便利化協(xié)定》是WTO推行海關(guān)貿(mào)易便利化的成果，目的在于簡化海關(guān)、運輸?shù)葒H貿(mào)易程序，增強程序透明度、加強各國海關(guān)之間的合作，包括建立信息共享提供便利的電子基礎(chǔ)設(shè)施。根據(jù)WTO的統(tǒng)計，執(zhí)行《貿(mào)易便利化協(xié)定》會將全球貿(mào)易的貿(mào)易成本降低14.3%。[2]

同時，聯(lián)合國貿(mào)易便利化和電子商務(wù)中心（UN/CEFACT）也一直致力于促進和推動國際貿(mào)易的便利化。國際貿(mào)易供應(yīng)鏈分為貨流、資金流和信息流。UN/CEFACT認為，國際供應(yīng)鏈在貨流、資金流和信息流中建立的信任機制使得國際貿(mào)易能夠正常運行，比如：

• 監(jiān)管機構(gòu)對貨物的來源和質(zhì)量認證；

• 交易雙方通過合同對貨物的價格確認、并基于貨物合同價格購買保險、繳納關(guān)稅、支付貨款；

• 通過貨代公司的包裝、運輸工具和集裝箱對運輸?shù)呢浳镞M行保護；

• 通過銀行為買賣雙方之間的付款信用進行背書；

• 監(jiān)管機構(gòu)對貨物進行檢驗檢疫、質(zhì)量認證許可等；[3]

如我們上文所提及的國際貿(mào)易交易流程，其中眾多的單證和證書的目的在于通過第三方中介為流程中的信任機制進行背書。但是，這種信任機制產(chǎn)生的代價是，國際貿(mào)易中各環(huán)節(jié)的程序變得異常繁瑣。區(qū)塊鏈作為去中心化的分布式點對點系統(tǒng)，其技術(shù)核心在于可以在不需要第三方中介的情況下，通過存儲和共享數(shù)據(jù)，為交易各方參與人之間提供信任機制。如果區(qū)塊鏈技術(shù)應(yīng)用到國際貿(mào)易里，能夠進一步簡化現(xiàn)有的國際貿(mào)易體系中為了解決信任而建立起來的一系列繁瑣的程序和認證。同時，區(qū)塊鏈技術(shù)可以加強監(jiān)管者和經(jīng)營者之間、監(jiān)管者與監(jiān)管者之間的信息互通。

3. 區(qū)塊鏈為國際貿(mào)易中的結(jié)算與支付提供了安全高效的新方式

國際結(jié)算與支付是國際貿(mào)易中的重要環(huán)節(jié)。隨著國際貿(mào)易數(shù)字化的發(fā)展，跨境支付的規(guī)模也在逐步遞增。據(jù)埃森哲統(tǒng)計，跨境支付的總金額每年增長5.6%，預(yù)計在2022年達到30萬億美元的總量。[4]

在現(xiàn)有的跨境支付體系下，銀行扮演著非常重要的角色。由于國際結(jié)算需要完成資金的跨國調(diào)撥，因此需要不同國家銀行間建立往來關(guān)系，通過代理行等形式完成跨境支付。比如國際支付中比較流行的國際托收、信用證結(jié)算，都涉及往來銀行的業(yè)務(wù)。由于跨境支付涉及的主體眾多，監(jiān)管規(guī)則復(fù)雜（反洗錢、反恐怖主義融資、金融制裁等），同時各國有不同的法律和監(jiān)管體系，技術(shù)和操作標(biāo)準(zhǔn)不一，導(dǎo)致跨境支付和國際清算的流程成本高，時間長，缺少透明性。

同時，現(xiàn)行的跨境支付合規(guī)成本很高。由于各銀行規(guī)定了內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)以及標(biāo)準(zhǔn)化跨境支付合規(guī)處理流程，比如進行制裁清單篩查、對付款信息和客戶進行合規(guī)評估等，導(dǎo)致整個跨境支付的合規(guī)成本增加。美元是目前國際貿(mào)易中最重要的結(jié)算貨幣，SWIFT作為全球各種貨幣清結(jié)算的通訊樞紐，在“911事件”后開始被要求與美國政府分享信息，因此美國政府可以知曉很多國家和各國企業(yè)的支付信息，從而通過其在全球支付體系中的地位執(zhí)行其單邊制裁項目。有些國家正在嘗試繞開SWIFT開展新的支付結(jié)算體系，比如，歐盟在2019年6月28日上線的INSTEX，作為物物交換的跨境支付方式，對歐盟與伊朗間的藥品和食物進行結(jié)算。俄羅斯設(shè)立SPFS支付系統(tǒng)，繞開SWIFT進行通信。

為了應(yīng)對現(xiàn)有以第三方中介為主導(dǎo)的國際結(jié)算與支付體系的弊端，很多企業(yè)開始需要探索將區(qū)塊鏈技術(shù)應(yīng)用到國際支付結(jié)算領(lǐng)域的可能性。2018年6月，全球首個區(qū)塊鏈匯款系統(tǒng)僅用3秒即完成了從中國香港特別行政區(qū)匯到菲律賓的跨境匯款，平均節(jié)約500港幣手續(xù)費。

02

區(qū)塊鏈在國際貿(mào)易領(lǐng)域的場景應(yīng)用

1. 區(qū)塊鏈在國際貿(mào)易領(lǐng)域的實踐發(fā)展情況

自2017年開始，各國政府以及企業(yè)開始嘗試在國際貿(mào)易領(lǐng)域應(yīng)用區(qū)塊鏈技術(shù)。其中：

• 2017年11月，新加坡貨幣監(jiān)管局與香港貨幣監(jiān)管局共同簽署了“全球貿(mào)易連接網(wǎng)絡(luò)”（GTCN）的合作諒解備忘錄；

• 2018年3月，墨西哥、秘魯和哥斯達黎加海關(guān)在美洲開發(fā)銀行的支持下，啟動建設(shè)了一個基于區(qū)塊鏈技術(shù)的經(jīng)認證經(jīng)營者（AEO）共享平臺；

• 2018年5月，韓國海關(guān)總署（KCS）與多家電子商務(wù)公司簽署合作諒解備忘錄；

• 2018年8月，天津口岸區(qū)塊鏈驗證試點項目啟動，通過聯(lián)盟鏈接通跨境貿(mào)易中的“商務(wù)圈、物流圈、金融圈、服務(wù)圈、監(jiān)管圈”，在保護數(shù)據(jù)隱私的前提下，整個數(shù)據(jù)信息，實現(xiàn)高效通關(guān)，推進貿(mào)易便利化發(fā)展。

• 2019年1月，由歐洲12家大型銀行建立的區(qū)塊鏈國際貿(mào)易平臺We.trade全面運營。

• 2019年6月，美國國會研究院（Congressional Research Service）發(fā)表了“區(qū)塊鏈和國際貿(mào)易”的研究報告，說明區(qū)塊鏈技術(shù)可以改變國際貿(mào)易的模式，包括融資、供應(yīng)鏈以及海關(guān)監(jiān)管等。國會應(yīng)該盡快研究此項技術(shù)的應(yīng)用以及探討是否要進行監(jiān)管，以及如何監(jiān)管。

2. 應(yīng)用案例分享 – ATA單證冊電子化項目

近幾年來，稅收和海關(guān)同盟（Directorate-General for Taxation and Customs Union, DG TAXUD）與歐盟成員國家合作，積極探索在海關(guān)和稅收領(lǐng)域?qū)^(qū)塊鏈技術(shù)的應(yīng)用。其中一個重要應(yīng)用是ATA單證冊電子化。

ATA單證冊作為國際通用的海關(guān)文件，是世界海關(guān)組織為暫準(zhǔn)進口貨物建立世界統(tǒng)一的通關(guān)手續(xù)?，F(xiàn)行的ATA單證冊的簽發(fā)和擔(dān)保由各國擔(dān)保商會負責(zé)。國際商會世界商會聯(lián)合會（International Chamber of Commerce World Chambers Federation, ICC WCF）多年就開始積極探索ATA單證無紙化，并建立了一套模擬紙質(zhì)ATA單證冊頒發(fā)和流通過程的電子系統(tǒng)“Mercury II”,通過對各國政府和海關(guān)之間共享電子信息，減少各國政府簽發(fā)ATA單證的時間和成本，降低交易成本。但是，由于海關(guān)對于電子化過程中的信任機制和安全性能非常擔(dān)憂，因此該電子化進程緩慢。2017年6月，DG TAXUD與ICC WCF共同啟動了ATA單證冊區(qū)塊鏈概念驗證項目（PoC項目）。在之前的Mercury II的系統(tǒng)上加入?yún)^(qū)塊鏈技術(shù)，通過以太坊的驗證網(wǎng)絡(luò)，融合公有鏈和私有鏈，并在2018年成功驗證了分布式賬本技術(shù)可以確保單證的完整性和可追溯性。

區(qū)塊鏈技術(shù)成果解決了之前電子系統(tǒng)Mercury II的信任缺陷，證明了區(qū)塊鏈在國際貿(mào)易電子化進程中的無限潛力。[5]

3. 應(yīng)用案例分享 – 跨境匯款項目

2016年，新加坡的貨幣監(jiān)管局（The Monetary Authority of Singapore, MAS）與一些國外銀行、機構(gòu)合作，啟動了Jasper-Ubin Project，旨在通過哈希時間鎖定合約（Hash Time Locked Contracts, HTLC）作為底層技術(shù)，連接兩國內(nèi)各自的分布式賬本（加拿大的Corda和新加坡的Quorum），實現(xiàn)兩種貨幣（加拿大幣和新加坡幣）的跨境支付，最后成功證明：跨幣種跨平臺之間的跨境支付可以在去中心化的分布式賬簿下實現(xiàn)[6]。主要的跨境傳輸流程如下：

① A銀行和B銀行通過鏈下的安全渠道，分享密碼的哈希值H（S）。其中，B銀行產(chǎn)生密碼S以及創(chuàng)建密碼S的哈希值H（S），A使用H（S）鎖定合同。

② A銀行開始履行HTLC合約。在新加坡中間行A的托管賬戶中鎖定特定金額的資金，并將HTLC合約履行時間設(shè)定為T，即整個付款所花費的時間。

③ 核查驗證HTLC合約。作為HTLC合約的一部分，新加坡中間行接受到哈希值，并且對合約的內(nèi)容進行驗證，包括鎖定的金額是否正確。新加坡中間行A在收到加拿大銀行提供的原始密碼之后方可放款。同時，該中間行將哈希值H（S）以及合同有效期（T/2）發(fā)送給加拿大中間行。

④ 加拿大中間行A從新加坡中間行A處接收到哈希值，并且在加拿大的區(qū)塊鏈系統(tǒng)中開始新的HTLC合約，使用相同的哈希值，并確定合約有效期為T/2。同時，加拿大中間行A在其托管賬戶中鎖定特定金額的資金，將銀行B作為收款人。

⑤ B銀行作為收款行，接收到加拿大中間行發(fā)送的哈希值，并且驗證新的HTLC合約，包括金額是否正確。驗證無誤之后，B銀行使用哈希值對應(yīng)的原始密碼，取出托管賬戶中的資金，B銀行將原始密碼發(fā)送給加拿大中間行A。

⑥ 加拿大中間行A將原始密碼發(fā)送給新加坡中間行A。

⑦ 新加坡中間行A通過原始密碼將托管賬戶中存儲的資金打開，完成新加坡區(qū)塊鏈下的HTLC合約履行。

⑧ 加拿大中間行A接收到資金，完成加拿大區(qū)塊鏈下的HTLC合約履行。

通過新加坡本地A銀行向加拿大本地B銀行轉(zhuǎn)賬105新加坡元，并且以1新加坡元兌換0.95加拿大元的匯率，最終B銀行成功收到100加拿大元。在這個項目中，最重要的技術(shù)革新是使用了HTLC作為一種智能合約的方式，結(jié)合哈希函數(shù)，對交易數(shù)據(jù)進行傳送和驗證，使得整個交易鏈上所有主體都可以通過無信用中介的方式進行信息的傳遞。

03

區(qū)塊鏈在國際貿(mào)易領(lǐng)域應(yīng)用的法律問題

1. 數(shù)字貨幣的監(jiān)管

目前對于數(shù)字貨幣的法律監(jiān)管主要體現(xiàn)在對超主權(quán)類數(shù)字貨幣的合法性風(fēng)險管控。各國對于超主權(quán)數(shù)字貨幣的認可度各有不同。

目前在中國，對于主權(quán)數(shù)字貨幣和超主權(quán)數(shù)字貨幣均存在一定的監(jiān)管要求。對于主權(quán)數(shù)字貨幣，也即央行發(fā)行的DC/EP，我國持積極推動的態(tài)度。由于DC/EP由中國央行發(fā)行，是現(xiàn)有法定人民幣的數(shù)字化，因此，只要技術(shù)層面能夠足夠保證安全，DC/EP并無合規(guī)或法定地位的障礙。

但是，對于超主權(quán)數(shù)字貨幣，尤其是比特幣，我國持限制性發(fā)展的態(tài)度。2013年年底，央行、工信部、銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會五部委聯(lián)合發(fā)布了《關(guān)于防范比特幣風(fēng)險的通知》，該通知中明確比特幣不能作為貨幣在市場上流通使用，而應(yīng)當(dāng)視為特定的 “虛擬商品”進行收藏或者資產(chǎn)投資。各金融機構(gòu)和支付機構(gòu)不得直接或間接為客戶提供與比特幣相關(guān)的服務(wù)。同時，中國人民銀行的各分支機構(gòu)應(yīng)當(dāng)密切關(guān)注比特幣的洗錢風(fēng)險。

無論是央行數(shù)字貨幣或是區(qū)塊鏈等虛擬貨幣，目前我國從司法和立法層面確認了產(chǎn)權(quán)保護措施。2020年7月最高人民法院召開新聞發(fā)布會，發(fā)布《最高人民法院 國家發(fā)展和改革委員會關(guān)于為新時代加快完善社會主義市場經(jīng)濟體制提供司法服務(wù)和保障的意見》，其中強調(diào)，為“加強產(chǎn)權(quán)司法保護，夯實市場經(jīng)濟有效運行的制度基礎(chǔ)”，“健全以公平公正為原則的產(chǎn)權(quán)保護制度”，將“加強對數(shù)字貨幣、網(wǎng)絡(luò)虛擬財產(chǎn)、數(shù)據(jù)等新型權(quán)益的保護，充分發(fā)揮司法裁判對產(chǎn)權(quán)保護的價值引領(lǐng)作用”。同時，《民法典》第一百二十七條規(guī)定：“法律對數(shù)據(jù)、網(wǎng)絡(luò)虛擬財產(chǎn)的保護有規(guī)定的，依照其規(guī)定?！?/span>

美國法下，負責(zé)加密貨幣的監(jiān)管沒有單一的機構(gòu)，也沒有針對加密貨幣統(tǒng)一的監(jiān)管規(guī)則。聯(lián)邦層面的法規(guī)主要集中在反洗錢和制裁合規(guī)、金融機構(gòu)和市場監(jiān)管等方面。

• 美國財政部下設(shè)的兩個機構(gòu)-FinCEN和OFAC，直接負責(zé)監(jiān)管加密貨幣。2014年，F(xiàn)inCEN發(fā)布的特定規(guī)則，根據(jù)美國反洗錢的監(jiān)管規(guī)則，特定處理加密貨幣的業(yè)務(wù)可能會被認定為金融機構(gòu)，應(yīng)符合美國反洗錢要求。尤其是，負責(zé)管理或者交易加密貨幣的機構(gòu)，需要去FinCEN進行注冊，遵守美國《銀行保密法》關(guān)于反洗錢相關(guān)規(guī)定。從FinCEN的執(zhí)法要求來看，其監(jiān)管范圍不僅涉及美國企業(yè)，也包括在美國境內(nèi)從事服務(wù)或交易的非美國企業(yè)。同樣，從事ICOs的公司也需要在FinCEN處進行注冊。OFAC已經(jīng)發(fā)布了法令以阻止美國人參與委內(nèi)瑞拉政府發(fā)行的加密貨幣Petro相關(guān)的交易，同時也對兩個伊朗人使用比特幣錢包的行為進行了制裁。

• 美國期貨交易所CFTC認為比特幣以及其他虛擬貨幣都是《美國商品交易法》下的商品。CFTC有權(quán)對虛擬貨幣進行反欺詐、反操縱執(zhí)法。

• 美國證券交易所SEC對加密資產(chǎn)進行監(jiān)管，尤其是對ICOs下發(fā)行通證進行監(jiān)管。同時，SEC對加密貨幣交易平臺進行監(jiān)管，對持有加密貨幣以及加密通證的投資賬戶進行監(jiān)管。

2. 智能合約的法律問題

如上文所說，智能合約的出現(xiàn)使得區(qū)塊鏈作為底層技術(shù)，不僅僅可以用來存儲數(shù)據(jù)，而是可以通過在區(qū)塊鏈上構(gòu)建應(yīng)用而在各種領(lǐng)域?qū)崿F(xiàn)廣泛的。但是，如何理解智能合約的法律定性是一直以來備受爭議的問題。

從本質(zhì)上來說，智能合約是利用特定編程語言寫在區(qū)塊鏈里的程序，負責(zé)管理和執(zhí)行合同的一段代碼。智能合約與傳統(tǒng)的合同最大的區(qū)別在于，智能合約的自動執(zhí)行。在傳統(tǒng)的合同中，合同的履行依賴當(dāng)事方進行，比如在國際買賣合同中，買方的付款需要實際通過銀行電匯或者信用證的方式去銀行辦理付款手續(xù)。但是，如果將國際買賣合同中付款的環(huán)節(jié)作為智能合約自動執(zhí)行，則當(dāng)觸發(fā)自動執(zhí)行的條件之后（比如貨物報關(guān)進境之后），則該智能合約自動執(zhí)行付款的程序。

由于智能合約不具備傳統(tǒng)合同法下完整合同的定義，比如合同的生效條件、救濟方式、合同的解釋，因此我們更傾向于認為智能合同本身不能構(gòu)成完整合同或協(xié)議，而是一份合同或協(xié)議中負責(zé)履行或執(zhí)行的程序。因此，如果一旦智能合同相關(guān)問題出現(xiàn)爭議，我們還是應(yīng)該回到傳統(tǒng)的合同法領(lǐng)域，對合同的效力、履行、解釋、爭議解決等問題按照合同法的規(guī)定進行處理。