揭秘地下錢莊手法：一年如何“搬走”9000億

2017-04-05 09:23:44來源：作者：

近年來，央行、外匯局、公安機(jī)關(guān)對地下錢莊的打擊，保持著高壓狀態(tài)。一些“灰色資金”通過地下錢莊跨境流入流出，不僅對外匯管理造成嚴(yán)重影響和沖擊，而且嚴(yán)重?cái)_亂國家金融資本市場秩序，危及金融安全。

而另外一些諸如出國留學(xué)、境外置業(yè)等正常的資金轉(zhuǎn)移需求，在“個人5萬美元年度購匯額度”的外匯管理框架下，在不得境外買房、證券投資、購買人壽保險和投資性返還分紅類保險等尚未開放的資本項(xiàng)目等等規(guī)定之下，非法外匯經(jīng)營也在地下“瘋狂”游走。

據(jù)廣東省公安廳和外匯局最新公開信息顯示，僅2017年以來，破獲的案件涉案金額已近千億元人民幣。另據(jù)公安部此前公布，2016年共破獲地下錢莊重大案件380余起，涉案金額逾9000億元。

第一財(cái)經(jīng)記者根據(jù)中國裁判文書網(wǎng)的公開信息整理發(fā)現(xiàn)，在過去很長一段時間里被宣判的涉及“地下錢莊”的案例中，大量的“搬錢手法”高度相似，掩蓋著資金的“暗潮涌動”：既有最常見的“對敲型”，即“跨境匯兌型”模式，也有境內(nèi)匯集人民幣境外ATM機(jī)取匯，還有通過殼公司、假貿(mào)易進(jìn)行“公轉(zhuǎn)私”的“支付結(jié)算型”模式，而進(jìn)行黑市買賣賺取匯率差價的“黃牛”一直有其頑強(qiáng)生存的土壤。

手法一：“對敲”，套路最直接

第一財(cái)經(jīng)記者通過對多個判例的研究發(fā)現(xiàn)，銀行流水和轉(zhuǎn)賬記錄是地下錢莊案件最重要的證據(jù)。除了少數(shù)判例是不法分子直接拿現(xiàn)金去地下錢莊兌換外幣現(xiàn)金外，絕大多數(shù)匯兌都是通過在銀行以不同人的名義開通賬戶進(jìn)行轉(zhuǎn)賬匯款等操作。為了掩蓋資金來源，地下錢莊往往會使用多人身份證開戶，多的時候甚至達(dá)到好幾百個。尤其在“境內(nèi)人民幣、境外外幣平行交割”的“對敲型”業(yè)務(wù)中起主要作用。

2016年10月，廣東省佛山市中級人民法院宣判的一起案例，涉案者用的就是這一典型手法：龐某利用在境內(nèi)和境外銀行分別開設(shè)賬戶的方式進(jìn)行非法兌換美元和港元，并從中收取萬分之五至千分之一的手續(xù)費(fèi)。

從2013年開始，龐某先后在興業(yè)銀行、農(nóng)業(yè)銀行、光大銀行、廣發(fā)銀行以不同名義開立賬戶。當(dāng)有客戶找他兌換外幣時，只要按約定將人民幣匯入龐某指定的境內(nèi)賬戶，他便會通知境外同伙將外幣匯入客戶的境外賬戶中。如果客戶想用外幣兌換人民幣，則需要將外幣匯入龐某指定的境外賬戶中，然后龐某會將人民幣匯入客戶的境內(nèi)賬戶中。僅兩年多的時間里，龐某和其同伙盧某二人就非法買賣外匯金額近1.9億元。

像這樣的手法從表面上看，境內(nèi)的人民幣留在境內(nèi)，境外的外幣也沒有入境，但實(shí)際交易已經(jīng)完成。這種“對敲型”地下錢莊，資金在境內(nèi)外實(shí)行單向循環(huán)，沒有發(fā)生物理流動，通常以對賬的形式來實(shí)現(xiàn)“兩地平衡”。對敲型手法主要用于將境內(nèi)的非法所得如走私、貪污等款項(xiàng)通過地下錢莊轉(zhuǎn)移至境外，以及在跨境貿(mào)易中通過地下錢莊逃匯。

深圳市羅湖區(qū)人民法院2016年5月判決了兩起對敲型地下錢莊案件，被告人龐某和崔某以各自住處為窩點(diǎn)，利用其本人和親屬的身份證在中國銀行、農(nóng)業(yè)銀行、工商銀行等開立賬戶，并利用網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)賬兌換港元。龐某的客戶陸某于2011年通過該地下錢莊將走私的2000萬元人民幣款項(xiàng)轉(zhuǎn)移至香港，他先將款項(xiàng)拆分成20萬元至70萬元不等的數(shù)目，然后分別匯入龐某控制的各個賬戶內(nèi)，之后龐某將港元匯入陸某的香港賬戶中。

此案中另一名被告人崔某的客戶卓某則是出于貿(mào)易需求，其在深圳經(jīng)商時到香港進(jìn)貨需要用港元支付貨款。2013年，卓某將140萬元人民幣匯入崔某交通銀行賬戶內(nèi)，后崔某將港元匯入卓某在香港指定的賬戶中。

手法二：以家庭為單位“里應(yīng)外合”

境內(nèi)外協(xié)同作案的手法常常是在境內(nèi)銀行開立數(shù)百個賬戶，然后通過境外的ATM機(jī)取出外匯。這些案例中，有些是以家庭為單位作案，包括夫妻二人聯(lián)手，有些是一家三口，還有以回報率為誘餌慫恿親朋好友一起干。

這種手法利用的是，離岸和在岸人民幣的兌換價差，以及境內(nèi)很多銀行都提供境外取現(xiàn)免手續(xù)費(fèi)的服務(wù)。長期以來，離岸和在岸人民幣價差都在數(shù)十個點(diǎn)，比如，日前1離岸人民幣可以兌換1.1297港元，而1在岸人民幣只能兌換1.1288港元，兩者價差為8個點(diǎn)；同時，目前全國共有70余家銀行提供境外取現(xiàn)免手續(xù)費(fèi)的服務(wù)，只要在境外帶有銀聯(lián)標(biāo)志的ATM機(jī)即可取現(xiàn)，但不同銀行會規(guī)定每天第一筆或是每月前3筆/6筆免手續(xù)費(fèi)，境外取款的匯率按所在銀行提供的匯率計(jì)算。

2016年1月，浙江省常山縣人民法院宣判了一起大案：浙江一對夫妻，丈夫陳義塔、妻子徐玉燕，以本人和他人名義，在溫州等地農(nóng)村信用社、農(nóng)業(yè)銀行、華夏銀行等辦理400多個銀行賬戶用于買賣外匯，其中402個賬戶作為取現(xiàn)卡賬戶用于在澳門ATM機(jī)上取港元。徐玉燕負(fù)責(zé)在境內(nèi)將資金通過網(wǎng)銀匯至這402個賬戶中，陳義塔在澳門的ATM上取出港元，并賣給澳門大楊珠寶、鴻興電訊等從事買賣外匯的店鋪。這些店鋪將相應(yīng)的人民幣通過境內(nèi)銀行賬戶匯入徐玉燕指定的賬戶，就此，從中牟取利差。之后，徐玉燕繼續(xù)將資金匯至取現(xiàn)卡賬戶內(nèi)，由陳義塔在澳門ATM機(jī)上循環(huán)取現(xiàn)，從而實(shí)現(xiàn)循環(huán)牟利。

經(jīng)審計(jì)，陳義塔、徐玉燕夫妻二人非法買賣外匯數(shù)額為1.05億余元，從中獲利6萬余元。兩人分別被判有期徒刑3年和1年6個月，判處上繳所有非法所得并繳納罰金總計(jì)12萬元。

巧合的是，浙江省常山縣人民法院于2016年10月又判罰了一起類似的用ATM機(jī)境外取款的案件。被告人徐某等利用自己及他人身份在溫州、麗水等地農(nóng)村信用社、民生銀行、寧波銀行等辦理200余個銀行賬戶用于買賣外匯。其中222個賬戶作為取現(xiàn)卡賬戶用于在澳門ATM機(jī)上取港元。其同伙將取出的港元賣給澳門鴻興電訊等從事買賣外匯的店鋪，澳門店鋪將相應(yīng)款項(xiàng)的人民幣通過境內(nèi)銀行賬戶匯入徐某等用于接收賣港元所得的銀行賬戶內(nèi)(簡稱主卡賬戶)，徐某等再將主卡賬戶內(nèi)資金通過網(wǎng)銀匯至取現(xiàn)卡，繼續(xù)在澳門ATM機(jī)上循環(huán)取現(xiàn)，從中牟利。

經(jīng)審計(jì)，被告人徐某等累計(jì)合伙買賣外匯總計(jì)1.39億元人民幣，從中獲利近20萬元。徐某被常山縣法院以非法經(jīng)營罪論處，判處兩年6個月有期徒刑并處以罰金總計(jì)12萬元，其非法所得全部沒收并上繳國庫。

第一財(cái)經(jīng)記者通過對比發(fā)現(xiàn)，兩起案件犯案手法驚人地相似，就連接受港元的澳門外匯店鋪都是同一家。判決書顯示，兩起案件中的不法分子均居住在溫州市蒼南縣?；诶娴恼T惑，一種犯罪手法很容易在同一地區(qū)被效仿，然后在局部區(qū)域內(nèi)迅速蔓延。而第二起案件的判決書中雖未明確指出徐某及其同伙是一家人，但是他的同伙們大多都姓徐。

“家庭式”作案的情況，也出現(xiàn)在廣東東莞。2016年12月宣判的一例就是，周家四口人在住所內(nèi)秘密開設(shè)地下錢莊并非法兌換港元。周姚輝和妻子李映和負(fù)責(zé)在外接單，女兒周慧儀負(fù)責(zé)在家使用銀行轉(zhuǎn)賬，而周姚輝的哥哥周姚佳則負(fù)責(zé)外出收取客戶的港元支票及支付現(xiàn)金人民幣，分工明確。這一家四口在2014年至2016年間總計(jì)接待了21名客戶，共計(jì)將3.3億港元兌換成約2.65億元人民幣，以及將約3000萬元人民幣兌換成3780萬元港元，兩年內(nèi)總計(jì)非法經(jīng)營外匯3.6億元人民幣。

手法三：設(shè)殼公司“公轉(zhuǎn)私”

除了上述兩種手法，地下錢莊還有一類業(yè)務(wù)叫做“公轉(zhuǎn)私”。此類地下錢莊案件屬于“支付結(jié)算型”，不法分子通過設(shè)立空殼公司，假造業(yè)務(wù)往來，再通過“公轉(zhuǎn)私”業(yè)務(wù)，采取網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬等方式協(xié)助他人將對公賬戶非法轉(zhuǎn)到對私賬戶、套取現(xiàn)金等進(jìn)行非法支付結(jié)算。此類犯罪手法隱蔽、快速、交易量大，迎合了一些人非法轉(zhuǎn)移資金、非法套現(xiàn)等需要。

2016年6月，山東淄博中級人民法院在一起結(jié)算型地下錢莊案件判例中，詳細(xì)地描述了地下錢莊是如何借所謂的貿(mào)易通道把境內(nèi)的錢轉(zhuǎn)移到境外的。2010年春節(jié)前后，鄭某和其舅舅張某開始經(jīng)營地下錢莊，從事買賣港元和“公轉(zhuǎn)私”業(yè)務(wù)。他們總共設(shè)立了16個殼公司并因此掌握16個人民幣對公賬戶及8個人民幣個人賬戶，通過網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬的方式操作，并收取0.7‰的服務(wù)費(fèi)。

通常，他們會讓客人先將人民幣匯入其掌握的“殼公司”賬戶，然后再利用自己控制的賬戶將錢轉(zhuǎn)入個人賬戶。除了自己“接單”以外，還會有不能進(jìn)行公轉(zhuǎn)私業(yè)務(wù)的“同行”介紹生意，通常這種情況下，客戶需要支付“同行”1‰左右的手續(xù)費(fèi)，其中，“同行”會留下0.3‰，并付給鄭某0.7‰。此案涉案金額達(dá)9.5億元人民幣，數(shù)目驚人。

另有一些借“假貿(mào)易”和“殼公司”做偽裝的地下錢莊手法更加簡單粗暴。2016年4月，廣東省深圳市福田區(qū)人民法院的一則判決書中，詳細(xì)記錄了這類手法。此類犯罪通常以團(tuán)伙作案為多數(shù)，不法分子先通過集體在不同銀行開立諸多賬戶從而形成“個人賬戶群”，再注冊設(shè)立一批貿(mào)易“殼公司”并因此掌握一批“公司賬戶群”，通過這些賬戶群匯集需要美元的客戶匯入的人民幣。這樣還不夠，不法分子還會另外設(shè)立一批貿(mào)易“殼公司”并且用這些公司的賬戶群向銀行購買美元，最后將所購買的美元轉(zhuǎn)賣給客戶。

更為驚人的是，團(tuán)伙作案起初僅有個位數(shù)成員，但隨著交易量的增大，這些成員會發(fā)展身邊的朋友入伙，同時還會在“殼公司”賬戶交易過于頻繁的情況下，發(fā)展新的貿(mào)易公司入伙，雪球越滾越大。上述案件就累計(jì)非法買賣外匯2.12億美元。

手法四：無處不在的“黃牛”

用現(xiàn)金直接進(jìn)行外幣兌換的地下錢莊，由于現(xiàn)金攜帶不便等原因，越來越不被犯罪分子所采用，但并非絕跡，而是在一些特殊行業(yè)中“隱秘”地存在著。

2016年9月廣東省珠海市香洲區(qū)人民法院宣判的一個案例披露，一香港收魚檔和海南籍或廣東茂名籍漁船進(jìn)行魚貨結(jié)算時，由于無法用港元直接結(jié)算，不法分子便趁機(jī)作為中間人“幫助”結(jié)算，每當(dāng)有貨款需要兌換時，不法分子便會上門去取，然后拿著交易款去到漁船附近的地下錢莊進(jìn)行兌換，此案的錢莊地點(diǎn)在珠海市拱北口岸廣場某商行內(nèi)，有時也會在廣場附近路邊?？康能噧?nèi)進(jìn)行匯兌，每月總計(jì)兌換量在100萬元左右，獲利在萬分之五至千分之一之間。

此類非法買賣外匯案件，涉案金額相比前幾類較小，社會危害性較輕，有相對固定的交易時間和場所，因而公安機(jī)關(guān)也比較容易打擊。

嚴(yán)打地下錢莊

通常地下錢莊涉案人員會被認(rèn)定為在國家規(guī)定的交易場所以外非法買賣外匯，擾亂金融市場秩序，依照《中華人民共和國刑法》以及《最高人民法院關(guān)于審理騙購?fù)鈪R、非法買賣外匯刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》以非法經(jīng)營罪論處。

《刑法》第二百二十五條規(guī)定，違反國家規(guī)定，有下列非法經(jīng)營行為之一，擾亂市場秩序，情節(jié)嚴(yán)重的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處違法所得一倍以上五倍以下罰金;情節(jié)特別嚴(yán)重的，處五年以上有期徒刑，并處違法所得一倍以上五倍以下罰金或者沒收財(cái)產(chǎn)。

面對如此嚴(yán)厲的法律制裁，不法分子鋌而走險，必然是受到了極大的利益驅(qū)使。

據(jù)眾多判例顯示，地下錢莊的中介費(fèi)在萬分之五到千分之三不等，當(dāng)然也有少數(shù)開價高的經(jīng)營者會收取千分之五至千分之八的手續(xù)費(fèi)。在實(shí)際交易中，如果是由中間人介紹到地下錢莊的，那么中間人也會收取相應(yīng)的手續(xù)費(fèi)，“客戶”實(shí)際需要支付兩筆手續(xù)費(fèi)。

手續(xù)費(fèi)低、匯款時間快、匯款額上不封頂使地下錢莊相比較銀行更具有誘惑力，尤其是對一些資金來源可能存在問題的人來說。

由于地下錢莊控制的賬戶動輒數(shù)百個，涉及區(qū)域范圍廣，并且為了掩人耳目，犯罪分子會使用跨地區(qū)轉(zhuǎn)賬、網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬、多次交叉轉(zhuǎn)賬等方式，從而給公安機(jī)關(guān)的打擊帶來困難。

在復(fù)雜形勢下，國家各部門對地下錢莊始終保持高壓打擊力度，2015年4月，外匯局、人民銀行、最高人民法院、最高人民檢察院、公安部等五部門還聯(lián)合開展打擊地下錢莊專項(xiàng)行動。外匯局相關(guān)負(fù)責(zé)人表示，各類違法違規(guī)活動均有可能通過地下錢莊進(jìn)行資金劃轉(zhuǎn)和本外幣兌換。其中，既有涉毒、涉恐、涉賭、走私、貪腐等違法犯罪資金，又有逃稅、騙稅、騙政府獎勵、逃避外匯管理等違法投機(jī)套利資金。

2017年以來，外匯局引入大數(shù)據(jù)分析打擊地下錢莊，繼續(xù)以銀行為切入點(diǎn)，以真實(shí)性審核為重點(diǎn)，加大對各類外匯違法違規(guī)行為的處罰力度，尤其要嚴(yán)厲打擊“逃/騙匯、套匯、非法套利”等外匯違法違規(guī)行為和地下錢莊等違法犯罪活動。外匯局表示，將通過大數(shù)據(jù)分析，建立全系統(tǒng)化案件線索處置流程，并主動配合公安等其他部門，緊緊抓住“誰在使用地下錢莊”、“錢從哪里來”、“錢到哪里去”等核心問題，同時利用多渠道宣傳，震懾違法行為。（來源：第一財(cái)經(jīng) 殷怡）

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